Geld op een levenslooprekening? Kom in actie!

Het werd destijds gepresenteerd als een ideaal plan voor gezinnen: de levensloopregeling. Je zet met belastingaftrek jaarlijks maximaal 12 procent van je brutosalaris opzij om voor verlof te sparen. De inleg is aftrekbaar, zodat je nu minder belasting betaalt. Pas als je gaat uitkeren – in de verlofperiode – betaal je inkomstenbelasting. Over het opgebouwde levenslooptegoed hoef je geen vermogensbelasting te betalen. De Belastingdienst betaalt dus mee aan je verlof.

Heb je nog een levensloopbedrag staan? Pas dan op, want het kan wel uitdraaien op een fiscale strop: binnenkort wordt je levensloopgeld gedwongen uitgekeerd. Eind 2021 houdt de regeling op te bestaan. Als er dan nog geld op je levenslooprekening staat, wordt dat in één keer bij je inkomen over 2021 opgeteld. Je betaalt er dan de volle mep aan inkomstenbelasting over. Dat kan bijzonder zuur zijn. In plaats van een belastingvoordeel draait de regeling dan uit op een belastingnadeel.

Ga maar na: stel dat je destijds in een bepaald jaar 5.000 euro hebt afgetrokken tegen 40 procent, dan betaalde je 2.000 euro minder belasting. Als je inmiddels meer bent gaan verdienen en een levenslooprekening hebt, zou je wel eens veel meer dan 2.000 euro aan belasting over diezelfde 5.000 euro kunnen betalen als dit bedrag gedwongen eind 2021 wordt uitbetaald. Om precies te zijn: 2.475,00 euro als je moet afrekenen tegen het toptarief van 49,5 procent (het verwachte hoogste tarief in 2021). Per ingelegde euro betaal je dan ruim een dubbeltje aan extra levensloopbelasting.

Geen campagnes

Ik heb niet het idee dat dit de banken die de levenslooprekeningen aanbieden erg boeit. Ik zie geen campagnes waarin ze hun levenslopende klanten erop wijzen dat het slim is om na te denken over een slimme tax planning. Terwijl de tijd dringt.

Wat kun je nog doen als je geld op een levenslooprekening hebt staan? Reken in elk geval eerst uit wat voor jou slim is: uitkeren in één jaar of over 2019, 2020 en 2021. Een prima tool om uit te rekenen wat je in de verschillende scenario’s aan inkomstenbelasting betaalt over de levensloopuitkeringen is berekenhet.nl. Houd er rekening mee dat het levensloopgeld gevolgen kan hebben voor eventuele toeslagen.

Ga vervolgens na of je op een van de volgende manieren de belastingdruk kunt verlagen:

• Pas uitkeren in 2021. De belastingtarieven gaan omlaag. Het toptarief is nu 51,75 procent en zal dalen naar 49,5 procent in 2021. Dit tarief begint bij ongeveer 67.000 euro. Daaronder betaal je in 2021 nog maar 37,05 procent.

• Verlof opnemen. Dan leef je tijdelijk niet van je salaris, maar van de levensloop en voorkom je wellicht dat de uitkeringen tegen het hoogste tarief worden belast. Zo’n gedwongen vakantie is misschien ook heilzaam voor de werk-privébalans.

• Extra aftrekposten opvoeren. Denk aan giften aan goede doelen, uitgaven aan een studie of opleiding of een extra inleg op je pensioenrekening (lijfrente).

• Middelen. Als je grote inkomensschommelingen hebt gehad, bijvoorbeeld vanwege een uitkering van je levenslooprekening, kun je met middelen soms geld terugvragen van de Belastingdienst. Het is even werk, maar het kan honderden tot duizenden euro’s belasting schelen.