Bescherm je geld tegen de Belastingdienst!

De belasting op spaargeld in box 3 gaat in 2022 omlaag. Dat is het goede nieuws. Het slechte nieuws is dat deze verlaging wordt gefinancierd door een hogere belasting op beleggingen in diezelfde box 3. Dit is een slecht voorstel, omdat het in de praktijk werkenden benadeelt en gepensioneerden bevoordeelt.

Ga maar na: mensen boven de 70 houden hun vermogen doorgaans aan in de vorm van spaargeld. Logisch, want mensen worden behoudender naarmate zij ouder worden. Als je jong bent daarentegen is het verstandig om te beleggen met geld dat je over hebt – afgezien van de buffer voor als de wasmachine kapot gaat of als je een paar maanden wilt reizen.

Door de belasting op sparen te verlagen naar nul en de belasting op beleggingen fors te verhogen, is sprake van een overheveling van de belastingdruk van oud naar jong. En ouderen worden toch al bevoordeeld door de Belastingdienst: zo betalen 66-plussers lagere belastingtarieven en krijgen zij de ouderenkorting, een extra belastingverlaging.

Hoe kun je je teweerstellen tegen deze bizarre verschuiving van de belastingdruk van oud naar jong?

Extra pensioenopbouw

Als je via je werkgever een pensioenregeling hebt, kun je soms extra inleggen. En anders kun je misschien extra pensioen opbouwen met een lijfrente- of pensioenrekening bij partijen als ZZP Pensioen, Bright Pensioen en Brand New Day. Je zet dan extra geld opzij voor later. De inleg is aftrekbaar en, belangrijk in dit verband, het opgebouwde saldo in een pensioenregeling wordt niet belast met vermogensbelasting. Check eerst wat je maximaal mag inleggen – de jaarruimte. Anders is dit helemaal niet voordelig.

Beleggings-bv

Je kent misschien het fenomeen van de spaar-bv. Je richt een bv op en zet er al je spaargeld in. Voordeel is dat in een bv het werkelijke rendement wordt belast; nul inkomsten betekent ook nul belasting.

Nu nog is een bv daarom interessant voor spaarders. Zij betalen bij de huidige lage rente in een bv geen belasting, terwijl zij in box 3 wel belasting betalen.

Vanaf 2022 is er echter geen reden meer om een spaar-bv op te richten, omdat spaargeld dan niet langer wordt belast. Maar omdat de belastingdruk op beleggingen fors omhooggaat, kan een bv-constructie in de toekomst juist aantrekkelijk zijn als je belegt. Voorwaarde is dat je niet al te risicovol belegt en dus niet een al te hoog rendement behaalt, omdat zoals gezegd het werkelijke rendement wordt belast. Bij een rendement van maximaal 4 procent is een bv dan interessant. Let wel: dat is na aftrek van de beleggingskosten.

Je hoeft niet eens vele tonnen aan vermogen te hebben om hier voordeel van te hebben. Stel dat je 25.000 euro aan spaargeld hebt en 125.000 euro aan beleggingen. Over dit geld betaal je nu – als je samenwoont of getrouwd bent - ongeveer 520 euro aan vermogensbelasting. In het nieuwe stelsel betaal je dan niets over je spaargeld, maar bijna 1.940 euro over de beleggingen. Dus bijna vier keer zo veel als nu!

Als je in de toekomst een rendement van 4 procent boekt, blijft daar na aftrek van de kosten hooguit 3 procent van over. Je betaalt dan in een bv maar 1.450 euro aan belasting. Natuurlijk betaal je ook kosten voor het oprichten en onderhoud van een bv, maar voor veel beleggers is een bv straks een interessant alternatief voor box 3.