Haal het maximale uit je ontslagvergoeding
Verbrassen of oppotten?
Auteur: Paul van der Kwast
|
15-03-2010
| Reacties: 6
|
 Mail dit artikel
Het lijkt een luxeprobleem: wat te doen met een zak geld? Meestal is het niet verstandig je ontslagvergoeding in één keer te laten uitkeren.
De huidige ontslaggolf betekent goede zaken voor financieel adviseurs. Want hoewel niet alle bedrijven een ontslagvergoeding kunnen betalen, krijgen ontslagen werknemers meestal geld mee. Maar wat moet je doen met die vergoeding?
Er zijn ruwweg twee manieren om een ontslagvergoeding te innen: onmiddellijk of uitgesteld. In het eerste geval krijg je een bepaald bedrag op je rekening gestort waarmee je mag doen wat je wilt. Wie kiest voor uitstel, is gehouden aan een aantal regels. Dat is een nadeel, maar het voordeel is dat er uiteindelijk netto meer overblijft.
Uitkering ineens (tot 20.000 euro)
Een uitkering ineens wordt bij het inkomen in dat jaar opgeteld. Dus wie 50.000 euro verdient en een ontslagvergoeding van 20.000 euro krijgt, verdient voor de Belastingdienst in dat jaar 70.000 euro. En betaalt daarover dan ook de volle mep aan inkomstenbelasting. In dit voorbeeld gaat bijna 10.000 euro ofwel 50 procent van de vergoeding meteen op aan belastingen. Mocht je de rest gebruiken om te sparen, dan betaal je boven een bepaalde vrijstelling (20.661 euro in 2010) 1,2 procent vermogensbelasting.
‘Voor mensen die maar een geringe ontslagvergoeding krijgen, is dit toch vaak een goede keuze. Zeker wie jong is en niet in het toptarief valt', zegt Wim Mondeel, algemeen directeur van Acadium Bastion, een financieel adviesbureau, in Rotterdam. ‘Mensen laten soms een deel van de vergoeding cash uitkeren, omdat ze dat geld meteen nodig hebben als inkomen of voor een grote aankoop, en soms zie je zelfs een troost-uitkering: ontslagen worden is al erg genoeg, nu wil ik voor een deel van de vergoeding iets leuks kopen.' Een vuistregel is dat je bedragen onder de 20.000 euro het beste meteen kunt laten uitkeren.
Uitkering uitstellen (1): lijfrentepolis en banksparen
Methode twee, uitgesteld inkomen, is iets ingewikkelder. De werkgever stalt de vergoeding dan bij een verzekeraar die jou maandelijks een uitkering betaalt.
De meest gangbare manier om die uitkeringen vast te leggen, is via een lijfrentepolis (zie woordenlijst onderaan dit artikel). Voordeel is dat over die uitgestelde uitkeringen weliswaar inkomstenbelasting moet worden betaald, maar die belasting zal meestal lager zijn dan wanneer het bedrag in één keer wordt uitgekeerd. In bovenstaand voorbeeld: wie kiest voor zo'n lijfrente, betaalt over de uitkeringen geen 50 maar 42 procent belasting.
Bovendien krijg je ook rente over die lijfrentepolis - of rendement als je een beleggingslijfrente neemt - waarover je geen 1,2 procent vermogensbelasting betaalt. Die 1,2 procent lijkt weinig, maar met een spaarrente van maar een paar procent tikt het flink aan.
Nadeel van zo'n lijfrentepolis is dat je kosten betaalt aan de verzekeraar. Door de woekerpolisaffaire zijn veel potentiële klanten wantrouwig tegenover verzekeraars, maar lijfrentepolissen hebben tegenwoordig een doorzichtige kostenstructuur en keren in tegenstelling tot woekerpolissen vooraf gegarandeerde bedragen uit. Sinds 1 januari mag je van de Belastingdienst in plaats van een lijfrentepolis ook banksparen (zie woordenlijst onderaan dit artikel). Sinds half maart 2010 hebben ABN Amro en SNS Reaal een bankspaarregeling voor ontslagvergoedingen, naar verwachting zullen andere banken de komende maanden volgen.
Een ander nadeel van de meeste lijfrentepolissen is dat ze niet flexibel zijn. De hoogte van de uitkering en de duur ervan liggen vast. Als je denkt twee jaar werkloos te zijn en je krijgt onverwachts al na drie maanden nieuw werk, heb je die lijfrente-uitkeringen misschien helemaal niet nodig en wil je ze verlagen of tijdelijk stopzetten zodat je er belastingvrij mee kunt sparen of beleggen.
Uitkering uitstellen (2): stamrecht-bv of in dienst blijven
Een duur alternatief voor een lijfrente is een zogeheten stamrecht-bv. Die geeft wél maximale flexibiliteit. Volgens Marius Winter van de Gouden Handdrukspecialist uit Soest neemt het percentage ontslagenen dat kiest voor zo'n stamrecht-bv de laatste tijd toe.
Een vuistregel is dat een stamrecht-bv bij bedragen boven de 70.000 euro interessant kan zijn. Bij lagere bedragen zijn de kosten - notaris, Kamer van Koophandel - relatief te hoog. Ook bij hoge gouden handdrukken is een stamrecht-bv lang niet altijd het beste alternatief.
Ten slotte is er een goedkoop alternatief voor de ontslagvergoeding: op de loonlijst blijven staan. Zonder te hoeven werken uiteraard en totdat je je ontslagvergoeding in salaris hebt gekregen. Dus als je volgens de kantonrechterformule recht hebt op zes maanden salaris, blijf je nog zes maanden op de loonlijst staan. Bovendien loopt de pensioenopbouw gewoon door en je kunt solliciteren vanuit een vast dienstverband. De meeste werkgevers zijn hier echter niet happig op - wat als iemand ziek wordt? - en voor de meeste werknemers is het ook niet handig: zeker als je verwacht maar kort werkloos te zullen zijn, mis je enkele maanden een dubbel inkomen: de vertrekpremie en de ww-uitkering.
Kleine woordenlijst ontslagvergoeding
Banksparen
Banksparen bestaat sinds 2008 om te sparen voor je pensioen of voor de aflossing van je hypotheek. Over het gespaarde bedrag hoef je geen vermogensbelasting van 1,2 procent per jaar te betalen. Daar staat tegenover dat je het geld uitsluitend mag gebruiken om je pensioen aan te vullen of om je hypotheek af te lossen.
Slechts 15 procent van de Nederlanders noemt banksparen spontaan als mogelijkheid om vermogen op te bouwen, zo blijkt uit onderzoek van TNS Nipo dat vorige week verscheen. Degenen die banksparen zijn daarover zeer tevreden: zij geven de regeling gemiddeld als rapportcijfer een 7,6.
Sinds 1 januari van dit jaar kun je ook banksparen met je ontslagvergoeding. Je mag dat belastingvrije geld alleen gebruiken om aan jezelf maandelijkse uitkeringen te doen. Net als bij een lijfrente betaal je pas inkomstenbelasting over de maandelijkse uitkeringen.
Hoogte ontslagvergoeding
In Nederland wordt de hoogte van de ontslagvergoeding meestal bepaald door de kantonrechtersformule. Hoe langer het dienstverband en hoe ouder je bent, des te hoger de gouden handdruk. Daarnaast is er een ‘corrigerende factor' die onder meer afhangt van de reden van ontslag en de baanvooruitzichten van de ontslagen werknemer.
Lijfrente
Een lijfrentepolis is een manier om minder belasting te betalen. Bij een ontslagvergoeding betaal je een bedrag ineens - je vergoeding - aan een verzekeraar die in ruil daarvoor voor een bepaalde periode elke maand een bepaald bedrag uitkeert. Meestal liggen de periode en de hoogte van het bedrag van tevoren vast, maar er zijn ook flexibele polissen, waarbij je later kunt bepalen wanneer je wilt dat de uitkeringen ingaan. Ook zijn er beleggingslijfrentepolissen, waarbij je het geld laat beleggen in aandelen en obligaties. Uiteraard varieert de uitkering met de hoogte van de koersen. Het fiscale voordeel is dat je pas inkomstenbelasting betaalt als je de uitkering krijgt. Bovendien betaal je over het geld, dat je naar keuze tegen een vooraf vastgestelde rente kunt sparen of kunt beleggen, geen vermogensbelasting.
Outplacement
Bedrijven betalen steeds vaker naast een ontslagvergoeding ook de kosten van een outplacementbureau. De kosten van outplacement liggen meestal tussen de 5.000 en 10.000 euro per werknemer.
Suppletieregeling
In plaats van een ontslagvergoeding geven werkgevers ontslagen medewerkers soms voor een bepaalde duur een uitkering. Dat heet een suppletieregeling. De overheid maakt veel gebruik van deze regeling, die in ambtenarenjargon ‘bovenwettelijke regeling' heet.
(illustraties Leendert Masselink)
Wellicht ook interessant:
Meer artikelen in de rubriek
'Ontslagen, wat nu?'
Reageer, print of deel dit artikel
Reacties op dit artikel:
M | 16 maart 2010 (14:46)
Ontslagvergoedingen hinderen de arbeidsmarkt in ernstige mate.
Niet functionerende medewerkers ontslaan gaat vaak niet omdat de kosten bij ontslag te hoog op lopen. Vooral medewerkers die er vele dienstjaren op hebben zitten, en zich van deze situatie bewust zijn, spelen de situatie uit: "ze raken me toch niet kwijt, dat is veel te duur". Ik ken zelfs mensen die vanwege opgelopen "waarde" van hun dienstverband geen andere uitdaging durven aangaan, ook al zijn ze op hun huidige plek al lang mentaal gepensioneerd en totaal niet meer productief.
Bovendien, als een dergelijke vergoeding niet zou bestaan of binnen redelijke grenzen zou liggen, zou het bedrijven veel gemakkelijker in staat stellen om personeel aan te nemen, het zou ook een oplossing zijn op de verminderde arbeidsparticipatie van de oudere werknemer. Het aannemen van personeel wordt dan veel minder risicovol. Je kunt er dan namelijk weer vanaf. Het afschaffen van dit bonussysteem voor incompetentie (van werknemer of werkgever) zou een goede zet zijn. Het zou ook veel meer in line zijn met de andere westerse landen.
Jos W | 18 maart 2010 (13:39)
Als je inkomen onder het 52%-tarief ligt dan kun je de fiscale gevolgen van een ontslagvergoeding ineens nog enigszins temperen door bij de fiscus om middeling van het inkomen te vragen. De ontslagvergoeding wordt dan als het ware uitgespreid over 3 jaar.
stefan | 19 maart 2010 (8:58)
"Bij lagere bedragen zijn de kosten - notaris, Kamer van Koophandel, jaarlijkse accountantscontrole - relatief te hoog"
Accountantscontrole is helemaal niet verplicht voor een stamrecht BV
Sten | 26 maart 2010 (11:26)
Accountantscontrole is niet verplicht inderdaad (staat er ook niet trouwens). Wel brengt de eenmalige oprichting, het jaarlijks opstellen van een jaarrekening, de jaarlijkse kosten KvK etc kosten met zich mee. Jaarlijkse aangifte en aangifte vennootschapsbelasting is ook verplicht trouwens.
Sten Lemmens
Gouden Handdruk specialist
Sten | 26 maart 2010 (13:32)
Accountantscontrole is niet verplicht inderdaad (staat er ook niet trouwens). Wel brengt de eenmalige oprichting, het jaarlijks opstellen van een jaarrekening, de jaarlijkse kosten KvK etc kosten met zich mee. Jaarlijkse aangifte en aangifte vennootschapsbelasting is ook verplicht trouwens.
Sten Lemmens
Gouden Handdruk specialist
Johan Leijsteen | 8 oktober 2010 (14:14)
In bijna alle gevallen is banksparen de goedkoopste en meest flexibele oplossing. De producten zijn zeer transparant en daardoor relatief gemakkelijk te vergelijken. Verzekeren is niet meer van deze tijd en een stamrecht BV kost al snel € 2.500,-. Alleen voor mensen die echt willen gaan ondernemen is dat nog interessant. Google maar eens op banksparen of kijk maar eens op http://www.bank-sparen.nu. Dat heeft mij in ieder geval goed geholpen.
|
